Meilleures pratiques de block tagging
Application concrète de rapport annuel
31/01/23 : Mise à jour avec application du surbalisage suivant la hiérarchie publiée par XBRL France le 16/11/22.
Nous vous proposons une application concrète de rapport annuel, préparé en collaboration avec les experts KPMG, et revu par Corporatings, afin d'illustrer l'état de l'art des meilleures pratiques de block tagging des annexes au format ESEF, obligatoire dès 2022.
Ce rapport financier au format électronique est basé sur des états financiers illustrés IFRS de KPMG représentant les états financiers fictifs d’une entreprise industrielle et commerciale. Il illustre une façon de procéder au tagging détaillé des états financiers primaires et au block tagging (ou macro-balisage) des notes annexes en application des règles ESEF, en utilisant la taxonomie 2021.
Les principes utilisés pour le block-tagging dans ces états financiers illustrent notre compréhension des discussions de place ayant eu lieu à fin 2022 au sein du groupe de travail mapping d’XBRL France, les dispositions du manuel de reporting de l’ESMA mises à jour en août 2022 et l’application du surbalisage suivant la hiérarchie publiée par XBRL France le 16 novembre 2022.
Parmi les éléments illustrés dans ce POC :
- le tagging détaillé des états financiers primaires avec un exemple de retraitement rétrospectif des capitaux propres,
- un block tagging incluant un surbalisage complet avec plus de 140 block tags utilisés,
- un exemple de documentation des block tags non utilisés,
- des exemples multiples d’utilisation de « continuation » entre plusieurs sections des annexes,
- des exemples de double tagging de notes qui comprennent des informations transverses,
- une illustration de double tagging en double colonnage en fin de document.
Les ressources mises à disposition :
- le taxonomy package produit grâce à la solution Invoke ESEF,
- le rapport annuel intégrant la visionneuse Invoke qui permet de naviguer dans les états financiers tout en identifiant facilement l’étendue du tagging,
- le fichier Excel produit par la solution Corporatings Prism qui permet d'explorer les données contenues dans le taxonomy package.
Aperçu du mode "visionneuse" Invoke
Veuillez compléter le formulaire pour télécharger les ressources du POC Invoke x KPMG.