MAPPING INTELLIGENT DES ETATS FINANCIERS
Pour les équipes Conso, la première étape de l’exercice de mise en conformité ESEF consiste à rapprocher leurs états financiers consolidés en IFRS de la taxonomie XBRL de référence ESEF (basée sur IFRS), publiée par l’ESMA. L’application Invoke ESEF permet aux utilisateurs de basculer entre deux vues du référentiel IFRS : un mode « expert » qui permet de naviguer dans les arborescences de concepts de la taxonomie, et un mode « cartes », où le moteur de suggestion intelligent multilingue Invoke sélectionne pour l’utilisateur les éléments de la taxonomie ESEF de référence les plus pertinents pour le mapping de ses états financiers primaires.
CREATION DE LA TAXONOMIE XBRL ETENDUE
Au fil du mapping des tableaux et des notes de bas de tableaux, l’application Invoke ESEF construit automatiquement la taxonomie étendue du groupe. Lorsque cela est nécessaire, les utilisateurs créent les éléments d’extension qui leur sont propres, au sein d’une interface simple et guidée : création de l’élément d’extension, anchoring, gestion multilingue des libellés. Quelques clics suffisent à définir les relations de calcul entre les éléments grâce à la barre visuelle de définition des calculs.
ANCHORING, UNE SPÉCIFICITÉ EUROPÉENNE
Tout élément d’extension doit être rattaché à un ou plusieurs éléments comptables issus de la taxonomie de référence ESEF, selon un mécanisme dit d’anchoring (ou « ancrage »), nouveauté introduite par l’ESMA dans le cadre de l’ESEF. Invoke ESEF est la première application à gérer nativement et simplement les ancres vers le haut (« wide anchor », obligatoire) et vers le bas (« narrow anchors », si l’élément d’extension agrège plusieurs concepts IFRS). L’interface indique clairement à l’utilisateur les actions attendues, et un code couleur permet de se repérer visuellement dans la vue tableau de l’état financier.
ASSEMBLAGE ET MISE EN FORME DU DOCUMENT
L’application PomDoc Pro permet d’assembler les contenus du DDR/RFA dans un environnement web collaboratif d’édition, de design et de révision, avec toutes les fonctionnalités avancées de mise en forme, pour un document charté de grande qualité. La taxonomie étendue et les états financiers tagués se déversent automatiquement dans le document depuis l’application Invoke ESEF. Déjà adoptée par plusieurs agences de communication financière et groupes cotés, PomDoc Pro permet de produire simultanément un document iXBRL charté et un document PDF haute définition, à partir d’une même et unique source de contenus et de données structurées.
VALIDATION À TOUTES LES ÉTAPES
Invoke ESEF assure la parfaite conformité du rapport ESEF. Grâce à son moteur XBRL et à son équipe dédiée de Veille Réglementaire, l’exhaustivité des contrôles requis est assurée à toutes les étapes du processus, et maintenue au fil des évolutions de la réglementation. Les instructions du Reporting Manual de l’ESMA sont implémentées directement dans l’application, et les règles taxonomiques sont vérifiées par le moteur XBRL Invoke, avec mise en évidence et explication des erreurs détectées. Enfin, l’application Invoke ESEF assure la validation technique de la taxonomie étendue produite et du document iXBRL.
SINGLE SOURCING ET PUBLICATION CONFORME
Les données structurées – taxonomie étendue et états financiers tagués, ainsi que les tableaux consolidés complémentaires, sont sourcés depuis l’application Invoke ESEF qui en assure le versionning. Ce versionning inclut l’historisation des données sources, des référentiels (taxonomies de référence et taxonomies étendues) et des documents. Lorsque le document de référence ou rapport financier annuel est finalisé et valide, Invoke ESEF assure la publication finale du document iXBRL et de la taxonomie étendue au format technique attendu par le régulateur (génération du taxonomy package).
